4.2 Onderwijshuisvesting

De stelpost kapitaallasten betreft een exploitatiebudget dat wordt ingezet ter dekking van nieuwe kapitaallasten van IHP-projecten. Door vertraging in projecten in de jaren voor 2019 wordt het budget niet besteed.

Dit jaar is het voormalige onderwijspand aan de Vuurvogel geleverd. De verkoopopbrengst (€ 970.000) is gerealiseerd en de boekwaarde is afgeschreven (€ 626.000).

Ondanks dat dit budget structureel verlaagd is, is er sprake van een voordeel omdat er dit jaar weinig schades zijn gemeld. De financiële afwikkeling van de brand aan de Waddenzeelaan volgt in 2022.

Vanwege corona heeft er minder bewegingsonderwijs plaatsgevonden. Daardoor zijn er minder klokuren uitbetaald conform de Verordening Voorzieningen Huisvesting Onderwijs.

Voor de Rachmaninowlaan is aanvullend budget beschikbaar gesteld voor asbestsanering. De kosten van asbestsanering zijn altijd lastig te voorspellen, omdat de aanwezigheid van asbest vaak pas blijkt op het moment dat er gesloopt wordt. De verwachting was dat er € 737.000 nodig was. Na afronding van de werkzaamheden bleken de werkelijke kosten €532.000, waardoor een voordeel resteert.

Vanwege de nieuwbouw van het Stedelijk College, is een deel van de oude school aan de Henegouwenlaan gesloopt. Daardoor is er een deel van de boekwaarde afgeschreven.

Sporthal De Eckart is gesloopt voor de nieuwbouw van De Tweelingen. Voor de sanering van de boekwaarde van de sporthal was een budget beschikbaar. Dit budget is niet nodig gebleken omdat de boekwaarde is ingebracht bij de investering van de nieuwbouw van De Tweelingen.

Als bij einde onderwijsgebruik het eigendom van schoolgebouwen van schoolbesturen overgaat naar de gemeente, komen de lasten van instandhouding (zoals energie en onderhoud) weer voor rekening van de gemeente. Hier is onvoldoende budget voor. Daar staat tegenover dat de gemeente de Materiële Instandhouding (bijdrage die scholenbesturen krijgen voor lasten van energie en onderhoud), weer ontvangt van de schoolbesturen.

De WOZ-waarde van maatschappelijk vastgoed wordt gecorrigeerd voor de levensduur. Dat betekent dat er op de waarde wordt afgeschreven. De WOZ-waardes van de bestaande panden nemen daardoor af, waardoor de OZB-lasten lager zijn. Daar staat tegenover dat er nieuwe panden bij komen en de OZB-lasten voor onderwijshuisvesting weer zullen gaan stijgen in de toekomst.

Omdat het project Stedelijk College & Novalis nog niet gereed en opgeleverd is, vindt de financiële afwikkeling van de kosten van de openbare ruimte pas in 2022 plaats.

De Raad heeft in 2021 in een overkoepelend coronadossier € 4 miljoen budget beschikbaar gesteld uit de coronareserve ten behoeve van de ventilatie in scholen. Het Rijk heeft hiervoor ook € 3,4 miljoen aan SUVIS-subsidies beschikbaar gesteld. Uitvoering van de werkzaamheden vindt plaats in 2022 en 2023. Het in 2021niet bestede gemeentelijk budget wordt gestort in de Reserve Huisvesting Onderwijs en blijft gereserveerd voor haar oorspronkelijke doel. Mocht blijken dat niet de volledige middelen worden ingezet dan zal het restant terugvloeien naar de algemene midden.

Betreft het resultaat op doorbelaste apparaatskosten (voornamelijk
personele lasten, zie ook paragraaf 3e bedrijfsvoering).