8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

De grondexploitaties hebben een meerjarig karakter. De lasten en baten per jaar worden in het taakveld binnen het programma grond verwerkt. Het
jaarsaldo wordt geboekt naar de balans zodat er voor lopende projecten
geen resultaat op het taakveld is. Zie voor een toelichting op de
ontwikkelingen in de lopende projecten de paragraaf grondbeleid.

Voor negatieve (grond)exploitaties wordt een voorziening gevormd, die
jaarlijks aan de hand van de herijking MPG wordt geactualiseerd. De
voorziening wordt bij het afsluiten van deze negatieve (grond)exploitaties
vervolgens ingezet ter compensatie van het verlies. In de voorziening kon dit jaar per saldo een bedrag van € 0,1 miljoen vrijvallen. Oa doordat project Emmasingel Lichttoren positiever wordt geprognotiseerd. De projecten NRE-terrein en Woonwagenlocaties laten een negatievere prognose van het resultaat zien waardoor voor deze projecten per saldo een storting nodig was. Zie voor een nadere toelichting paragraaf grondbeleid.

Dit betreft het resultaat van grondexploitaties als gevolg van het afsluiten
van projecten en het tussentijds nemen van winst conform BBV-voorschriften. Via tussentijdse winstneming is In 2021 voor projecten niet bedrijventerreinen per saldo € 4,79 miljoen aan resultaat gerealiseerd. Conform besluitvorming is van het gerealiseerde resultaat een storting gedaan van € 1,89 miljoen in de reserve bovenwijks en € 2,78 miljoen in de reserve strategische investeringen.
Daarnaast is project Marienhage in 2021 met een negatief resultaat van € 1,67 miljoen afgesloten. Hiertegenover stond een vrijval uit de voorziening verliesgevende grondexploitaties die in eerdere jaren hiervoor is gevormd.

Dit betreft de kosten voor de gronden in voorraad en projecten die nog niet
in uitvoering zijn. De grootste verschillen zijn:
- Het jaarlijks budget dat beschikbaar is om kosten af te boeken voor
projecten die niet in uitvoering kunnen worden genomen, is in 2021 in
niet volledig aangesproken.
- Een niet geraamde vrijval uit de voorziening waardevermindering voorraad gronden door een iets hogere inschatting van de marktwaarde van 1 object.

In het overig beheerresultaat worden de baten en lasten verwerkt die niet gekoppeld zijn aan de actieve- en niet actieve voorraad gronden. De grootste verschillen zijn:
- Beheer onbebouwde eigendommen: Hier is een nadeel ontstaan van
€ 52.000 als gevolg van lagere huuropbrengsten.
- Beheer bebouwde eigendommen: De gemeente houdt panden tijdelijk in beheer om deze op een later moment op te nemen in een grondexploitatie. In de begroting is voor dit tijdelijk beheer structureel een standaard budget geraamd voor oa onderhoud en huurinkomsten. In 2021 is onder andere door overboeking van diverse panden naar een grondexploitatie per saldo een nadeel ontstaan van € 30.000 (oa door wegvallende huurinkomsten). Daarnaast is in het budget ruimte voor incidentele uitgaven. Binnen deze incidentele uitgaven is een voordeel ontstaan van € 84.000. Dit in verband met temporisering van geplande onderhoudswerkzaamheden in 2021.
- Zakelijke lasten: Als gevolg van hogere OZB-tarieven en waterschapslasten is een nadeel op zakelijke lasten ontstaan van
€ 71.000.
- Incidentele grondverkopen: In 2021 hebben er diverse incidentele grondverkopen plaatsgevonden. Oa de verkoop van een stuk grond na beëindiging van het huurcontract en diverse garageboxen. Incidentele grondverkopen zijn slechts beperkt te ramen (alleen incidentele grondverkopen als onderdeel van een facilitair project worden geraamd) waardoor de grondverkopen leiden tot een incidenteel voordeel (€ 111.000) Hiertegenover staat een incidenteel nadeel (€ 36.000) in verband met de benodigde desinvestering van de boekwaarde van deze gronden en een structureel nadeel bij taakveld 2.1 (€ 12.000) als gevolg van het vervallen van de erfpachtinkomsten.
- Op het onderdeel inhuur deskundigen is door lagere advieskosten en minder inhuur een voordeel ontstaan van € 52.000.

De ontwikkeling van Buurtschap Te Veld om de tijdelijke verhuur van betaalbare woningen mogelijk te maken, heeft in 2021 iets vertraging opgelopen. Hierdoor zijn er dit jaar iets minder woningen gerealiseerd. Een gedeelte van de uitgaven die in 2021 geraamd stonden, verschuiven hiermee naar 2022.