Vaste passiva
Eigen vermogen/reserves
Overzicht eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2020 | 31-12-2021 | ||
Algemene reserve | 128.031 | 139.540 | |
Bestemmingsreserves | 179.215 | 221.269 | |
Totaal reserves | 307.246 | 360.809 | |
Gerealiseerd resultaat | 43.367 | 32.707 | |
Eigen vermogen | B04 | 350.613 | 393.515 |
|---|---|---|---|
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Verloop reserves
Aard en reden (doel) van de reserves en het verloop van de reserves in 2021 is in onderstaand overzicht toegelicht. In de kolom 'bestemming resultaat voorgaand boekjaar' is de toevoeging van het resultaat aan de algemene middelen vermeld vanuit de resultaatbestemming 2020. De aanwending van reserves die specifiek gevormd zijn ter afdekking van de kapitaallasten is apart weergegeven in de kolom 'vermindering ter dekking van afschrijvingen'.
1-1-2021 | Toevoeging | Onttrekking | Bestemming resultaat voorgaand boekjaar | Vermindering ter dekking afschrijvingen | 31-12-2021 | Doel van de reserve | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserves | ||||||||
Reserve Eigen Kapitaal | 128.031 | 11.950 | 39.505 | 39.064 | - | 139.540 | Het Eigen Kapitaal is een algemene reserve waaraan geen specifieke bestemming is gegeven. Het Eigen Kapitaal is het belangrijkste onderdeel van de weerstandscapaciteit en dient als buffer voor het kunnen opvangen van tegenvallers. | |
Algemene reserves | 128.031 | 11.950 | 39.505 | 39.064 | - | 139.540 | ||
Bestemmingsreserves | ||||||||
Reserve Volkshuisvesting | 19 | - | 17 | - | - | 2 | Onderbrengen van middelen voortkomend uit de liquidatie van het Woningbedrijf per 1-1-1997, zodat bijdragen die verleend worden voor werkzaamheden op het gebied van de volkshuisvesting kunnen worden gevolgd. Door het vervallen van de Woonwagenwet is per 1 april 2003 het beheer en gedeeltelijk het eigendom van de woonwagenstandplaatsen overgedragen aan de woningbouwcorporaties. Toen besloten om de reserve in te zetten om het ingezette woonwagenbeleid verder tot uitvoering te brengen. | |
Reserve herstructurering sportparken SEN | 71 | - | - | - | - | 71 | Herstructurering van sportpark Woensel, met name de velden van v.v. Woensel en ESV. Tevens voor de opvang van de lagere boekwinst bij verkoop van gronden als gevolg van een gewijzigde waardering (BBV). | |
Saldireserve specifiek | 18.270 | 28.907 | 29.727 | 300 | - | 17.750 | De Saldireserve Specifiek is een reserve die middelen bevat die zijn bestemd voor verschillende specifiek benoemde doeleinden (bestedingsfunctie). | |
Reserve internationale school | 4.262 | 3.718 | 3.899 | - | - | 4.081 | De middelen dienen voor de bouw en exploitatie van de Internationale School. | |
Reserve bodemsanering | 0 | 1.771 | - | - | - | 1.771 | Medefinanciering van uitvoeringstaken ihkv de Wet Bodembescherming en heeft tot doel stagnatie als gevolg van onverwachte verontreiniging te voorkomen en eventueel acuut optredende risico's van bodemverontreiniging te kunnen aanpakken. | |
Reserve integrale wijkvernieuwing | 1.243 | - | 1.243 | - | - | 0 | Ingesteld 7 oktober 2002. Doel is de beschikbare middelen te clusteren en daaruit de uitgaven te bekostigen van de integrale wijkvernieuwing. | |
Reserve buurtsportcoaches | 669 | 150 | 472 | - | - | 347 | Afdekking van de inzet combinatiefunctionaris/buurtsportcoaches en de bijbehorende activiteiten. | |
Reserve Opkomst verkiezingen | 40 | 11 | 7 | - | - | 44 | Jaarlijks wordt geld gereserveerd om bij verkiezingen een opkomstcampagne te kunnen voeren. | |
Reserve Burgerzaken | 973 | 486 | 577 | - | - | 882 | Egaliseren van de kosten van de verkiezingen over de jaren. | |
Reserve maatschappelijk nut projecten | 2.511 | - | 137 | - | - | 2.374 | Ingesteld 20 december 2004. Doel van deze reserve is de uitgaven te dekken voor investeringen van maatschappelijk nut. | |
Reserve WKO's (vh reserve WKO Botenlaan) | 117 | 13 | - | - | - | 130 | Opvangen aanloopverliezen en tariefegalisatie. | |
Reserve circulaires gemeentefonds | 2.994 | 10.321 | 2.997 | - | - | 10.318 | Het doel van deze reserve is administratief verwerken van bedragen die worden ontvangen in de uitkeringen gemeentefonds die In enig jaar worden ontvangen ten behoeve van komende jaren Dusdanig laat in het jaar worden ontvangen dat besluitvorming en besteding niet meer in het lopend jaar mogelijk is | |
Reserve huisvesting/het nieuwe werken | 40 | - | - | - | - | 40 | Realisatie van ambtelijke huisvesting en invoering van het nieuwe werken. | |
Reserve Citymarketing, toerisme, recr-ev | 1.613 | 900 | 1.017 | - | - | 1.496 | Inzetten tbv incidentele activiteiten en investeringen op het gebied van citymarketing, toerisme, recreatie en evenementen. | |
Res.Onderz.& ontwikkeling (vh voorb.kr.) | 1.106 | 1.432 | 1.510 | - | - | 1.028 | Het dekken van kosten van onderzoek en ontwikkeling voor nog te starten projecten en investeringen. Daarnaast het afboeken van kosten voor voorbereiding van investeringen die niet leiden tot een investering. | |
Reserve Duurzaamheidsfonds SVGG | 1.471 | 994 | - | - | - | 2.465 | mogelijk maken van flexibiliteit (BVP-aanbesteding /systeemgerichte aanpak) om te schuiven in tijd budgetten t.b.v. verduurzaming en taakuitvoering en binnen het contract SVGG | |
Reserve VVE | 1.904 | 643 | 650 | - | - | 1.897 | Dekking van VVE begroting 2020 tot en met 2022 | |
Reserve Stimuleren energietransitie | 164 | 2.576 | 1.087 | - | - | 1.653 | Inzet op CO2 reductie door met name in te zetten op de warmtetransitie. | |
Reserve knooppunt XL | 2.051 | - | 214 | - | - | 1.837 | Gelden die in het plangebied internationale knoop XL als opbrengst of via winstneming vrijkomen tbv hetzelfde gebied inzetten om hiermee de ontwikkeling van internationale knoop XL daadwerkelijk gestalte te kunnen geven. | |
Reserve huisvesting onderwijs | 10.602 | 10.629 | 4.434 | - | - | 16.797 | Het doel is toekomstige tekorten in het budget onderwijshuisvesting op te vangen. De voeding van de reserve wordt gevormd door de jaarlijkse overschotten binnen de onderwijsbegroting in eerdere jaren en door verkoopwinsten van schoolpanden. | |
Reserve maatsch nut in ontwikkeling | 40.841 | 14.473 | 16.826 | - | - | 38.489 | Ingesteld 12-12-2006. Financiering van projecten met een maatschappelijk nut in ontwikkeling in de openbare ruimte. | |
Reserve aankoop kunstvoorwerpen | 1.065 | 232 | 312 | - | - | 984 | T.b.v. aankoop kunst (incl. bijkomende kosten). | |
Reserve tentoonstellingen Van Abbemuseu | 2.117 | 350 | 682 | - | - | 1.786 | Egaliseren kosten voor langlopende voorbereidings- en ontwikkelingskosten voor presentaties in van Abbemuseum. | |
Egalisatiereserve transitievisie warmte | 4.735 | 474 | 7 | - | - | 5.203 | Egaliseren van de resultaten van de projecten en exploitatie, gerelateerd aan warmte en koude voorzieningen, vanuit de warmtevisie 2020 en transitievisie warmte. | |
Res.niet te activeren invester.(vh MIP) | 11.411 | 770 | 1.200 | - | - | 10.981 | Inzetten ten behoeve van de dekking van investeringen maatschappelijk nut die niet geactiveerd hoeven te worden dan wel ter dekking van de gemeentelijke bijdrage aan investeringen van derden. | |
Reserve Revolving fund monumenten | 1.048 | 467 | - | - | - | 1.515 | Met de opbrengsten uit monumenten financiële ruimte bieden om aan de onderhoudsverplichting en overige kosten met betrekking tot de monumenten te kunnen voldoen. | |
Reserve groot onderhoud | 8.841 | 1.523 | 1.481 | - | - | 8.883 | Egaliseren van de groot-onderhoudskosten in de openbare ruimte (niet zijnde groen en water) | |
Reserve CO2-reductie | 47 | - | 47 | - | - | 0 | Het reduceren van de CO2-uitstoot in de stad | |
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 9.084 | 5.012 | - | - | - | 14.096 | Ter dekking voor lasten van bovenwijkse voorzieningen | |
res. vastgoed eigenaarsonderhoud | 12.285 | 1.155 | 943 | - | - | 12.497 | Het egaliseren van de onderhoudskosten vastgoed | |
res.onderwijshuisv.eigenaarsonderhoud | 2.134 | 380 | 405 | - | - | 2.108 | Het egaliseren van de onderhoudskosten onderwijshuisvesting | |
res.sport gebruikersonderhoud | 2.975 | 297 | 18 | - | - | 3.254 | Het egaliseren van de kosten gebruikersonderhoud sport | |
res.SVGG planmatig onderhoud | 3.358 | - | 64 | - | - | 3.294 | Het egaliseren van het planmatige onderhoud in het kader van slim verduurzamen gemeentelijke gebouwen | |
res.Biomassacentr.planmatig onderhoud | 87 | 124 | - | - | - | 211 | Het egaliseren van onderhoudskosten Bio Energie Centrale Meerhoven | |
res.Van Abbemuseum gebruikersonderhoud | 680 | 80 | - | - | - | 759 | Het egaliseren van onderhoudskosten gebruiker van Abbe | |
Reserve Bomencompensatie | 622 | 662 | 92 | - | - | 1.192 | Dekking voor kosten bomencompensatie uhv Regeling Bomencompensatiefonds. Het egaliseren van uitgaven in de openbare ruimte tbv het aanplanten van een boom inclusief realisatie standplaats, het revitaliseren van het bomenbestand en onderzoek tbv regeling tegemoetkoming particuliere waardevolle bomen. | |
Reserve Groencompensatie | 163 | 6 | - | - | - | 169 | Dekking voor kosten groencompensatie uhv Regeling Groencompensatiefonds. | |
Reserve Mobiliteitsfonds | 166 | 340 | - | - | - | 506 | Het reserveren van middelen voor de financiering van maatregelen die direct bijdragen aan het verminderen van de parkeerdruk in de openbare ruimte waardoor de kwaliteit van het parkeeraanbod gegarandeerd blijft en er een bijdrage wordt geleverd | |
Reserve reserveringen 2020 | 14.455 | - | 17.158 | 2.803 | - | 100 | monitoring van de in 2020 gereserveerde middelen Deze posten zijn allen specifiek benoemd. | |
Reserve strategische investeringen | - | 4.580 | - | 1.200 | - | 5.780 | Adequaat kunnen inspelen op eigen plannen en die van andere overheden en private partijen om strategisch te investeren in de stad (‘schaalsprong’). | |
Saldireserve actuele ontwikkelingen | - | 1.500 | - | - | - | 1.500 | Adequaat inspelen op actuele ontwikkelingen | |
Reserve reserveringen 2021 | - | 20.790 | - | - | - | 20.790 | monitoring van de in 2021 gereserveerde middelen Deze posten zijn allen specifiek benoemd. | |
Kapitaallastenreserve uitbreiding ISE | - | 5.761 | - | - | - | 5.761 | Dekking van de afschrijvingslasten uitbreiding ISE | |
Reserve uitvoeringsplan fietsparkeren | - | 284 | - | - | - | 284 | Invulling geven aan het nog vast te stellen uitvoeringsplan fietsparkeren | |
Res.regiobr. proj.bereikb.heidsagendaZOB | 4.080 | - | 517 | - | - | 3.564 | het voldoen aan de cofinancieringsbijdrage van de gemeente Eindhoven ad €5.109.317,-- voor financiering van de regiobrede projecten van de Bereikbaarheidsagenda Zuidoost-Brabant conform de Samenwerkingsovereenkomst | |
Reserve gebiedsgericht grondwaterbeheer | - | 861 | - | - | - | 861 | Het Gebiedsplan Gebiedsgericht Grondwaterbeheer Eindhoven-centrum (GGB-plan) biedt een kader voor de omgang met grondwaterverontreidingingen, waarmee de gewenste dynamische ontwikkeling in het centrumgebied van de stad meer ruimte krijgt en meer kosteneffectief uitgevoerd kan worden. De reserve heeft als doel om beheersmaatregelen en onderzoeken die samenhangen met het GGB-plan uit te kunnen voeren | |
Reserve Transformatieagenda soc.basis | - | 2.376 | - | - | - | 2.376 | Het dekken van kosten van nog te starten projecten die jaar overschrijdend worden uitgevoerd. Inzetten op de implementatie van transformatie, vernieuwde samenwerking van partijen en alternatieve financieringsvormen. | |
Risicoreserve PSV | 3.985 | 433 | - | - | - | 4.418 | Ter dekking van mogelijke optredende risico's in de financiering en waarde van de gronden PSV. | |
Reserve risico's garanties geldleningen | 3.324 | 11 | - | - | - | 3.336 | Dekking van eventuele aanspraken/claims in verband met verstrekte garanties en geldleningen | |
CO2-reductie vastgoed | 1.590 | 128 | 129 | - | - | 1.589 | Egalisatie van kosten en revolving fund (bv bij subsidies) t.b.v. het programma SVV, verduurzamen kernportefeuille vastgoed. | |
Bestemmingsreserves | 179.215 | 125.620 | 87.869 | 4.303 | - | 221.269 | ||
TOTAAL RESERVES | 307.246 | 137.570 | 127.374 | 43.367 | - | 360.808 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Toelichting verloop reserves
Reserve eigen kapitaal
Van het rekeningresultaat 2020 ad € 43,3 miljoen is € 39 miljoen gestort in de reserve eigen kapitaal. Er wordt
€ 9,8 miljoen teruggestort van de buffer BUIG en er is € 2,1 miljoen gestort uit het wegenbeheerplan.
Verder vinden er verschuivingen plaats naar bestemmingsreserves. Dit betreft een overhevelen van € 15 miljoen naar de Saldireserve specifiek voor de inzet op Corona en € 1,5 miljoen naar de saldireserve actuele ontwikkelingen. Daarnaast gaat er € 1,5 miljoen naar de reserve huisvesting onderwijs voor uitbreiding ISE en €0.9 miljoen naar de reserve Citymarketing voor koningsdag. Verder is er een bedrag van € 20,5 miljoen ingezet conform primaire begroting en € 0,1 miljoen voor Falconcrest.
Bestemmingsreserves
Toelichting op de stortingen
In de bestemmingsreserves is in 2021 zo'n € 130 miljoen gestort. Onderstaand zijn de voornaamste mutaties toegelicht.
€ 29,2 miljoen heeft betrekking op Saldireserve Specifiek.
Voor Corona wordt er in totaal € 27 miljoen gestort waarvan € 0,3 miljoen uit het jaarrekeningresultaat, € 11,7 miljoen uit de circulaires en € 15 miljoen uit het Eigen kapitaal. Conform primaire begroting wordt er € 1 miljoen gestort voor woondeal. Er wordt € 1,2 miljoen aan onbenutte middelen voor Corona teruggestort.
€ 3,7 miljoen Reserve internationale school
Betreft € 3 miljoen voor uitbreiding Internationale school, jaarlijkse storting van € 0,4 miljoen en de verrekening met de reserve ad € 0,3 miljoen.
€ 1,7 miljoen Reserve bodemsanering
Jaarlijks wordt de reserve gevoed met € 0,3 miljoen. Verder is er een storting ad € 1,4 miljoen voor gebiedsgericht grondwaterbeheer centrum afkomstig uit de reserve gebiedsgericht grondwaterbeheer.
€ 10,3 miljoen Reserve circulaires gemeentefonds
Voor het uitkeringsjaar 2021 hebben we bij de decembercirculaire € 10 miljoen ontvangen voor taakmutaties en coronacompensatie. Daarnaast hebben we op basis van de septembercirculaire € 0,3 miljoen ontvangen voor uitvoering en implementatie Breed Offensief. Deze middelen zijn gestort in de reserve circulaires gemeentefonds om besteding in 2022 mogelijk te maken.
€ 2,8 miljoen Reserve reserveringen 2020
Deze storting komt uit de nadere bestemming van het rekening resultaat 2020 en betreft een storting van € 0,1 miljoen voor de uitvoering in 2021 voor transformatie(fonds) jeugd en € 2,7 miljoen voor de uitvoeringskosten TOZO.
€ 5,8 miljoen Reserve strategische investeringen
Er is € 1,2 miljoen gestort uit de nadere bestemming van het rekeningresultaat 2020 en € 0,5 miljoen conform begroting 2021. De reserve wordt verder gevoed door o.a. het resultaat van gebiedsontwikkeling / grondbedrijf Het resultaat van grondexploitaties als gevolg van het (tussentijds dan wel bij afsluiten) winstnemen bij projecten is in 2021 voor € 4,1 miljoen gestort in deze reserve.
€ 1,5 betreft de bij de kadernota 2022 nieuw ingestelde Saldireserve actuele ontwikkelingen
Bij de instelling is er € 1,5 miljoen overgeheveld van de reserve Eigen Kapitaal naar de nieuwe reserve.
€ 20,8 miljoen betreft het besluit op de reserveringen 2021
Aan het einde van elk jaar worden de reserveringsvoorstellen aan de raad voorgelegd. Eind 2021 is er voorgesteld om maximaal € 22,1 miljoen te storten in de reserve reserveringen 2021. De storting vindt plaats op basis van het werkelijk restant budget wat ultimo het jaar aanwezig is. Dit betekent dat er voor een bedrag ad € 20,8 gestort is in de reserve. Dit bedrag wordt in 2022 weer ingezet als budget binnen de exploitatie.
€ 5,8 miljoen heeft betrekking op de nieuwe Kapitaallastenreserve uitbreiding ISE
Betreft de overheveling vanuit de reserve ISE ad € 3,4 miljoen en overheveling van € 2,4 miljoen vanuit de saldireserve specifiek.
€ 10,6 miljoen Reserve huisvesting onderwijs
In deze reserve worden jaarlijks kosten van onderwijshuisvesting geëgaliseerd. Eind 2021 is er sprake was van een voordelig saldo van € 8,8 miljoen. Dit bedrag is derhalve teruggestort in de reserve. Daarnaast wordt er voor MBS Leuvenlaan, Sloop M. van Bourgondiëlaan en IHP-herijkingsovereenkomst € 0,4 miljoen gereserveerd. Verder is er € 1,4 miljoen gestort uit het Eigen Kapitaal voor de uitbreiding van ISE.
€ 14,5 miljoen Reserve maatschappelijk nut in ontwikkeling (MNIO)
De reserve MNIO wordt gebruikt om de jaarschijven van projecten te egaliseren (welke niet geactiveerd worden conform BBV). Vanuit andere reserves en vanuit de exploitatie worden middelen binnen de reserve MNIO geconcentreerd ter besteding aan deze projecten. Voeding voor in totaal ad € 5,9 miljoen vindt plaats uit de reserve groot onderhoud € 1,5 miljoen, reserve O&O € 1,5 miljoen, saldireserve specifiek € 0,9 miljoen, Reserve integrale wijkvernieuwing € 1,3 miljoen, reserve knooppunt XL € 0,2 miljoen, reserve niet te activeren investeringen € 0,2 miljoen, reserve stimuleren energietransitie € 0,2 miljoen, diverse reserves voor in totaal € 0,1 miljoen. Verder vinden er stortingen uit de exploitatie plaats ad € 8,6 miljoen voor de diverse projecten.
€ 1,5 miljoen Reserve groot onderhoud
Er wordt € 0,9 miljoen aan afkoopsom beheer HOV2 in de reserve gestort. Door het afsluiten van diverse projecten vloeien de restantbedragen ad € 0,6 miljoen terug naar de reserve groot onderhoud.
€ 5,0 miljoen Reserve bovenwijkse voorzieningen
Het resultaat van grondexploitaties als gevolg van het (tussentijds dan wel bij afsluiten) winstnemen bij projecten wordt conform besluitvorming gedeeltelijk in deze reserve gestort. In 2021 is de storting € 2,2 miljoen. In 2019 is kostenverhaal voor bovenwijkse voorzieningen ingevoerd. Hierbij wordt bij private initiatiefnemers van nieuw te ontwikkelen vastgoed bij het onherroepelijk worden van het beste mmingsplan een vaste bijdrage voor BOVO in rekening gebracht. In 2021 heeft dit geresulteerd in een totaal bijdrage van nagenoeg € 2,8 miljoen welke conform besluit is gestort in de reserve BOVO.
€ 2,5 miljoen Reserve Stimuleren energietransitie
Conform kadernota en begroting wordt er € 2,1 miljoen gestort voor doelstellingen op het gebied van duurzaamheid, klimaat en energie. Een storting van € 0,4 miljoen komt uit de reserveringsvoorstellen 2021 en betreft een storting voor intensivering duurzaamheid.
€ 2,4 miljoen Reserve Transformatieagenda sociale basis.
Bij de instelling van deze reserve eind 2021 is er € 2,1 miljoen gestort. Dit betrof het verwachte niet benutte budget per jaareinde. Bij het instellen van de reserve is tevens vastgesteld dat de reserve een egalisatiefunctie heeft over de periode van 2021 tot en met 2025. Per jaareinde is het aanvullend niet benutte budget in de maand december ad € 0,3 miljoen ook gestort.
€ 11,9 miljoen diverse reserves
Voor een bedrag van € 11,9 miljoen zijn diverse stortingen onder de € 1,5 miljoen in diverse reserves gedaan. De grootste storting betreft € 1,0 miljoen overheveling naar de Reserve Onderzoek & ontwikkeling.
Toelichting op de onttrekkingen
In de bestemmingsreserves is in 2021 zo'n € 87 miljoen onttrokken. Onderstaand zijn de voornaamste mutaties toegelicht.
€ 29,7 miljoen Saldireserve specifiek
Er wordt in 2021 € 25,3 miljoen onttrokken voor inzet op Corona, € 2,4 miljoen wordt overgeheveld naar de reserve Kapitaallastenreserve uitbreiding ISE en er zijn voor € 2 miljoen aan diverse onttrekkingen kleiner dan
€ 0,5 miljoen.
€ 3,8 miljoen Reserve internationale school
Voor de jaarlijkse financiële bijdrage wordt € 0,4 miljoen onttrokken. Er wordt € 3,4 miljoen overgeheveld naar de nieuwe Kapitaallastenreserve uitbreiding ISE.
€ 3 miljoen Reserve circulaires gemeentefonds
De toegekende middelen voor taakwijzigingen op basis van de september- en decembercirculaire 2020 zijn eind 2020 gestort in de reserve. In 2021 zijn deze middelen weer onttrokken en ingezet. De grootste mutatie heeft betrekking op het pakket re-integratie dienstverlening aan bijstandsgerechtigden (€ 0,6 miljoen)
€ 1,5 miljoen Reserve Onderzoek & ontwikkeling
Betreft een overheveling naar de reserve maatschappelijk nut in ontwikkeling.
€ 17,1 miljoen Reserve reserveringen 2020
Betreft de inzet van de middelen die in 2020 zijn gereserveerd per jaareinde om in de jaren erna in te zetten.
€1,5 miljoen Reserve groot onderhoud
Betreft de overheveling naar de reserve Maatschappelijk nut in ontwikkeling ter uitvoering van projecten.
€ 4,4 miljoen Reserve huisvesting onderwijs
Voor het programma 2021 en diverse spoedaanvragen is een bedrag van € 2,3 miljoen ingezet.
Daarnaast is € 0,7 miljoen onttrokken voor Asbestsaneringen. € 1,4 miljoen is ingezet op de projectbegeleiding van de onderwijsprojecten.
€ 16,8 miljoen Reserve maatschappelijk nut in ontwikkeling
Uit de reserve MNIO is € 15,3 miljoen ingezet op projecten met een maatschappelijk nut in ontwikkeling in de openbare ruimte. Er wordt €1,5 miljoen overgeheveld naar de reserve bodemsanering.
€ 9,9 miljoen diverse onttrekkingen
Voor een bedrag van € 9,9 miljoen zijn diverse onttrekkingen onder de €1,5 miljoen aan reserves gedaan. De grootste onttrekkingen betreft € 1,2 miljoen overheveling uit de Reserve niet te activeren investeringen.
Voorzieningen
Overzicht voorzieningen
De voorzieningen worden onderverdeeld in de volgende categorieën:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2020 | 31-12-2021 | ||
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's (BBV art. 44.1 a en 44.1b) | 3.730 | 2.182 | |
Voorziening ter egalisering van kosten (BBV art. 44.1 c) | 1.202 | 1.579 | |
Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven (BBV art. 44.1 d) | 11.084 | 12.476 | |
Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is (BBV art. 44.2) | 0 | 0 | |
Voorzieningen | B05 | 16.016 | 16.237 |
|---|---|---|---|
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Verloop voorzieningen
Aard en reden (doel) van de voorziening en het verloop van de voorzieningen in 2021 is in onderstaand overzicht toegelicht. In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste zijn gekomen van de rekening van baten en lasten. Alle aanwendingen zijn rechtstreeks ten laste gekomen van de voorzieningen en zijn opgenomen in de kolom 'vermindering'.
01-01-2021 | Toevoeging | Vrijval | Vermindering | 31-12-2021 | Doel van de voorziening | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's (BBV art. 44.1 a en 44.1b) | |||||||
Voorz. risico's schulddienstverlening | 150 | - | 66 | 2 | 83 | Ten behoeve van oninbare leningen verstrekt door Schulddienstverlening (Stadsbank) | |
Voorziening voormalig personeel | 499 | - | 41 | 57 | 400 | Kosten voormalig personeel | |
Voorziening frictiekosten ombuigingen | 187 | 10 | - | 116 | 81 | De voorziening dient ter financiering van de frictiekosten (loon- en WW-kosten) van (tijdelijk) boventalligen als gevolg van de afwikkeling van de uit Route 2014 voortvloeiende personele taakstellende bezuiniging. | |
Voorz. sociaal plan medewerkers ijsbaan | 669 | 60 | - | 192 | 537 | Afwikkeling van de financiële aspecten naar aanleiding van het overeengekomen sociaal plan voor de medewerkers IJsbaan welke ten tijde van de verzelfstandiging in dienst waren bij de gemeente Eindhoven | |
voorz.overige WW-ers | 854 | - | 91 | 336 | 426 | Bekostigen van de WW verplichtingen van voormalige werknemers | |
Voorziening wachtgeld bestuurders | 79 | 24 | - | 103 | -0 | Voldoen aan de wachtgeldverplichtingen voormalige bestuurders | |
Voorz. claims en juridische geschillen | 700 | - | - | 46 | 654 | Afwikkelen van lopende claims en geschillen waarbij sprake is van onzekerheid | |
Voorziening renescience | 592 | - | 64 | 528 | - | Dekken negatief eigen vermogen GR Cure dat is ontstaan door beëindigen van de samenwerking met Orsted | |
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's (BBV art. 44.1 a en 44.1b) | 3.730 | 93 | 261 | 1.381 | 2.182 | ||
Voorziening ter egalisering van | |||||||
Voorziening tariefsegalisatie riolering | 1.202 | 377 | - | - | 1.579 | Egalisatie van tarieven om tekorten of overschotten uit rioolexploitatie op te vangen. | |
Voorziening ter egalisering van | 1.202 | 377 | - | - | 1.579 | ||
Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven (BBV art. 44.1 d) | |||||||
Voorziening Riolen | 11.084 | 9.092 | - | 7.700 | 12.476 | Deze voorziening wordt ingezet voor vervangings- en verbeteringsinvesteringen vanuit het Gemeentelijk Rioleringsplan. | |
Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven (BBV art. 44.1 d) | 11.084 | 9.092 | - | 7.700 | 12.476 | ||
Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is (BBV art. 44.2) | |||||||
Voorziening afvalstoffen | 0 | 500 | - | 500 | - | Opvangen van schommelingen in de afvalstoffenheffing (huishoudens) en reinigingsrecht (bedrijven). | |
Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is (BBV art. 44.2) | - | 500 | - | 500 | - | ||
TOTAAL VOORZIENINGEN | 16.016 | 10.063 | 261 | 9.580 | 16.237 | ||
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Toelichting verloop voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
Voorzieningen arbeidsgerelateerde kosten (verplichting)
Onder deze categorie zijn een aantal voorzieningen opgenomen die gerelateerd zijn aan arbeidsgerelateerde kosten. Voor deze kosten wordt (conform BBV) een voorziening gevormd omdat sprake is van een niet jaarlijks gelijkblijvend volume. Het gaat dan om de kosten van voormalig personeel, frictiekosten ontstaan door bezuinigingsoperatie route 2014, kosten als gevolg van het sociaal plan van de ijsbaan, de WW- verplichting voormalige werknemers en de wachtgeldverplichtingen voormalig bestuurders. De werkelijke kosten worden per jaar ten laste van de voorziening gebracht. Eind 2021 heeft de jaarlijkse beoordeling plaatsgevonden of de voorzieningen va n voldoende omvang zijn. Uitgangspunt bij de berekening van deze voorzieningen is een gemiddelde stijging van de kosten van 2,5% per jaar, gebaseerd op de gegevens van het CBS over de jaren 2018-2021. Daarnaast wordt rekening gehouden met de levensverwachting zoals deze door het CBS wordt gehanteerd (voorziening voormalig personeel).
Voorziening claims en juridische geschillen
De risico’s die de gemeente loopt, zijn in bijlage 2 van de jaarstukken toegevoegd. Het financieel effect van deze risico’s is vertaald als onderdeel van de benodigde weerstandscapaciteit in de paragraaf weerstandsvermogen. In sommige situaties wordt een risico concreter, bijvoorbeeld door rechtspraak. Er is dan sprake van een verplichtingen/ verlies waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. Voor die risico’s is deze voorziening bedoeld. In 2021 is een bedrag van € 0,1 miljoen aan de voorziening onttrokken ter dekking van gemaakte kosten.
Voorziening schulddienstverlening
Op basis van de openstaande vorderingen per 31-12-2021 wordt een onderscheid gemaakt tussen de saldi van debiteuren met een achterstand en de saldi van debiteuren zonder een achterstand in de betalingsverplichting. Het totaal saldo van de af te lossen leningen bedraagt per jaareinde afgerond € 0,8 miljoen. Daarvan heeft € 0,1 miljoen debiteuren een achterstand die volledig als risicovol worden aangemerkt en in de voorziening beschikbaar moeten blijven. Het restant van de voorziening is vrijgevallen.
Voorziening Renescience GR Cure
Op 4 december 2019 is de samenwerking tussen GR Cure en Orsted beëindigd voor wat betreft de gezamenlijke business case voor doorontwikkeling en implementatie van de door Orsted ontwikkelde Renescience- techniek. Dat leidt ertoe dat binnen de GR een verlies genomen is op de gemaakte voorbereidingskosten. De gemeentelijke bijdrage is gebaseerd op de kostprijs die afhankelijk is van het dienstpakket dat per gemeente wordt afgenomen en wordt op begrotingsbasis bevoorschot en op realisatie basis afgerekend. In de begroting van de GR Cure is alleen de ‘post onvoorzien’ aanwezig om in het lopend boekjaar eventuele tegenvallers op te vangen. De gemeenten borgen de continuïteit van de gemeenschappelijke regeling. Op basis van de meerjarenraming GR Cure wordt jaarlijks een bijdrage van de gemeente verwacht en er geen ruimte om het negatief resultaat te compenseren zonder extra gemeentelijke bijdragen. Dat betekent dat de we in 2019 een voorziening hebben gevormd voor deze toekomstige verplichting om het negatief eigen vermogen aan te vullen. In 2021 is besloten het negatief eigen vermogen van de GR cure ook daadwerkelijk vanuit de gemeenten aan te zuiveren (- € 0,5 miljoen). Het restant van de voorziening is vrijgevallen (- € 0,1 miljoen) conform besluitvorming raadsvoorstel reserveringen 2021.
Voorzieningen ter egalisering van kosten
Het overschot van € 0,4 miljoen op de exploitatiemiddelen riolering is eind 2021 gestort in de voorziening tariefsegalisatie riolering.
Voorzieningen bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven
In de voorziening riolen is conform de begroting (en berekening tarief) € 8,8 miljoen gestort. De storting is gebaseerd op de verwachte vervangingsinvesteringen zoals opgenomen in het GRP (gemeentelijk rioleringsplan) en is onderdeel van het tarief voor riolering. Aanvullend is op basis van turapII, de meicirculaire en het projectendossier € 0,3 miljoen gestort. De gerealiseerde vervangingsinvesteringen ad € 7,7 miljoen zijn conform het GRP ten laste gebracht van de voorziening.
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is
De voorziening afval is onderdeel van het gesloten systeem ‘afval’. De stand per 1-1-21 bedroeg €0. Het bij de begroting structureel geraamde bedrag van € 0,5 miljoen is in de voorziening gestort. Op het eind van 2021 is het negatieve resultaat op de afvalexploitatie 2021 ad € 0.5 miljoen onttrokken uit de hiervoor bestemde voorziening.
Vaste schulden
Overzicht vaste schulden
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd van langer dan één jaar is als volgt:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2020 | 31-12-2021 | ||
Onderhandse leningen van: | |||
- binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 294.464 | 278.907 | |
- openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden | 29.202 | 28.542 | |
- buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren | 48.600 | 48.600 | |
Onderhandse leningen | 372.266 | 356.049 | |
|---|---|---|---|
Ontvangen waarborgsommen van derden | 491 | 517 | |
Ontvangen waarborgsommen van derden | 491 | 517 | |
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | B06 | 372.757 | 356.565 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Verloop vaste schulden
In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden in 2021 weergegeven.
Vaste Schulden | Restant bedrag per 31-12-2020 | Vermeerdering in 2021 | Aflossing in 2021 | Restant bedrag per 31-12-2021 |
|---|---|---|---|---|
Onderhandse leningen van: | ||||
- binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen | 0 | 0 | ||
- binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 294.464 | 15.557 | 278.907 | |
- openbare lichamen | 29.202 | 660 | 28.542 | |
- buitenlandse instellingen, fondsen , banken, bedrijven en overige sectoren | 48.600 | 48.600 | ||
Totaal onderhandse leningen | 372.266 | - | 16.217 | 356.048 |
Door derden belegde gelden | - | - | ||
Totaal door derden belegde gelden | - | - | - | - |
Ontvangen waarborgsommen van derden | 491 | 29 | 2 | 517 |
Totaal ontvangen waarborgsommen van derden | 491 | 29 | 2 | 517 |
Overige vaste schulden | - | - | ||
Totaal overige vaste schulden | - | - | - | - |
B06 Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | 372.757 | 29 | 16.220 | 356.565 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Toelichting vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
De langlopende schuldpositie van de gemeente Eindhoven is in 2021 gedaald van € 373 miljoen naar € 357 miljoen. In 2021 werd voor een bedrag van € 16,2 miljoen aan leningen afgelost. Vanwege de ruime liquiditeitspositie was het niet noodzakelijk om nieuwe lange financiering aan te trekken in 2021. De rentekosten over 2021 bedragen € 6,6 miljoen.